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關于印發荊門市市直公益性事業單位債務管理暫行辦法的通知

索 引 號: 01123621-1/2018-00156 分  類: 2018年;重點領域
發文日期: 2018年12月24日 發布機構: 荊門市人民政府辦公室
文 號: 荊政辦文〔2018〕35號

各縣、市、區人民政府,漳河新區,屈家嶺管理區,荊門高新區,大柴湖開發區,市政府各部門:

  經市人民政府同意,現將《荊門市市直公益性事業單位債務管理暫行辦法》印發給你們,請結合實際,認真貫徹執行。

 

  荊門市人民政府辦公室

  2018年12月24日

 

  荊門市市直公益性事業單位債務管理暫行辦法

 

  第一條為加強公益性事業單位債務管理,進一步規范公益性事業單位融資舉債行為,切實防范化解財政金融風險,促進我市經濟社會持續健康發展,根據《中華人民共和國預算法》《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》(國發〔2014〕43號)、《財政部發展改革委司法部人民銀行銀監會證監會關于進一步規范地方政府舉債融資行為的通知》(財預〔2017〕50號)、《財政部關于堅決制止地方以政府購買服務名義違法違規融資的通知》(財預〔2017〕87號)精神,結合我市實際,制定本辦法。

  第二條市本級公益性事業單位債務舉借、使用、償還和監督管理,適用本辦法。  

  第三條本辦法所稱公益性事業單位,是指主要承擔公益性職能的公益性事業單位,包括公益一類、公益二類事業單位。

  本辦法所稱公益性事業單位債務,是指在財政投入不足、自身收入有限,因事業發展需要通過發行地方政府債券或者其他融資方式而形成的債務。

  第四條市本級公益性事業單位債務管理應當遵守下列原則。

  (一)規范程序,嚴格審批。公益性事業單位確需舉借債務的,應制定融資方案,按程序報批后執行。

  (二)分類管理,精準施策。公益性事業單位通過發行地方政府債券舉借的債務,納入財政預算管理;公益性事業單位通過其他方式舉借的債務,由舉債單位統籌資金自行負責償還。

  (三)防控風險,強化監督。嚴格控制公益性事業單位債務規模,嚴禁無序舉債、超前舉債、過度舉債,強化風險預警和日常監管,防范債務風險。

  第五條按照統一領導、歸口管理、分工協作、各司其職的原則,建立公益性事業單位債務管理工作機制。

  市財政局統一管理市本級公益性事業單位債務,負責公益性事業單位債務限額管理、債務預算管理、債務規模控制、債券申報分配、債務統計分析、債務風險監測等工作。  

  市發改委負責將公益性事業單位建設項目納入政府投資計劃管理。

  市行政審批局負責對需舉債公益性事業單位建設項目資金來源進行審查,對政府同意舉債建設項目按程序進行審批。

  市審計局負責依法加強對市直公益性事業單位債務的審計監督,強化責任追究,促進完善制度和規范管理。

  市政府金融辦負責金融監管和引導,督促金融機構不得違法違規為公益性事業單位提供融資。

  其他相關市直部門負責在各自職責范圍內做好公益性事業單位債務管理相關工作。

  第六條公益性事業單位不得自行舉借債務,因事業發展確需舉借債務的,按程序報批后舉債。公益性事業單位債務納入政府債務,實行限額管理,一般通過發行地方政府債券進行舉債;對自營建設項目,可在風險可控的前提下,通過市場化方式解決。

  第七條公益性事業單位申請舉債應向市財政局提供以下資料:  

  (一)舉債單位申請(含舉借方式、舉債必要性分析、資金使用效益分析、償債能力分析等);

  (二)債務平衡方案;

  (三)按期償還債務保障措施(含應急預案);

  (四)經會計師事務所審核的近三年財務報表;

  (五)主管部門批復意見。

  第八條市財政局對申請單位提供的資料從以下方面進行審核:

  (一)近三年單位財務有無違法違紀記錄;

  (二)單位信用等級狀況; 

  (三)單位近三年財務收支狀況;

  (四)單位累計債務規模;

  (五)債務風險程度。

  第九條公益性事業單位需要舉債的,原則上應當符合以下兩個條件:

  (一) 舉債后累計資產負債率不高于70%;

  (二) 當年應償還債務本息總額不超過前三年單位平均純收益的80%。

  第十條嚴格執行《中華人民共和國擔保法》,除經國務院批準使用外國政府或者國際金融組織貸款外,公益性事業單位一律不得以任何形式為任何單位和個人舉債提供擔保。

  第十一條公益性事業單位通過發行地方政府債券舉借的債務,由市財政局納入預算調整方案,報市人大常務委員會審查批準;公益性事業單位通過其他方式舉借的債務,由市財政局納入政府債務管理,每半年向市人大財經委和常委會有關工作委員會書面報告。  

  第十二條公益性事業單位舉借的債務資金應按批準的既定用途使用。其中,地方政府債券資金只能用于重大民生項目支出,不得用于經常性支出;其他方式舉借的債務可以用于歸還存量債務或優先保障公益性在建項目建設,但不能以支持公益性事業發展名義舉借債務用于競爭性項目和經常性支出。

  第十三條使用舉債資金的項目建設程序、招標采購、資金使用、項目監管和資產交付等活動,應當符合有關法律法規規定。   

  第十四條公益性事業單位債務應當按照真實、準確、完整的原則,加強財務核算,全面統計債務信息,經主管部門匯總后,按季向市財政局報送債務信息統計報表,主管部門對上報信息的真實性負責。公益性事業單位應當定期向社會公開債務信息,自覺接受社會監督。

  市財政局應當嚴格審查上報信息,認真編制各類債務統計報表,做好公益性事業單位債務數據的統計分析工作,統計結果應按有關規定向本級人民政府和上級財政部門報送。

  第十五條公益性事業單位新增債務后,應當提供政府批復文件、債務合同、借據等相關資料,由市財政局審核錄入政府性債務管理信息系統,鎖定單位債務余額,實時監控債務風險。

  第十六條公益性事業單位通過發行地方政府債券舉借的債務,由舉債單位提出申請,財政部門納入預算按計劃予以償還;公益性事業單位通過其他方式舉借的債務,由舉債單位負責按批準的還款來源自行償還。  

  第十七條以非財政性資金償還債務的,舉債單位應強化內部成本控制,通過提取償債準備金、歸集經營收入、加大債權清收力度等方式,統籌安排資金,合理制定償債方案,明確償債時限,切實履行償還責任。

  對公益性事業單位因特殊情況出現不能按期償還到期債務的,應及時將相關情況上報市政府性債務管理領導小組,按既定的應急預案采取措施,及時化解危機,防范債務風險。

  第十八條公益性事業單位債務納入政府性債務統計監控、考核評價、信息公開管理體系。市財政局、市審計局應當加強對公益性事業單位債務的舉借、使用、償還等重點環節的管控,規范舉債行為,切實防范和控制債務風險。

  第十九條市直主管部門、公益性事業單位主要負責人為債務管理的第一責任人。對公益性事業單位違法違規舉債或擔保的,依法依規追究負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員的責任。  

  第二十條公益性事業單位違反本辦法規定挪用或違規使用債務資金的,責令改正,對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員追究行政責任,構成犯罪的依法追究刑事責任。

  第二十一條本辦法自發布之日起施行。  

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